Utøvelse av aksjeopsjoner Å utøve et aksjeopsjon betyr å kjøpe utstederens aksjekurs til den prisen som er angitt av opsjonen (stipendpris), uansett stockrsquos-prisen på det tidspunktet du utøver opsjonen. Se om aksjeopsjoner for mer informasjon. Tips: Å utøve aksjeopsjoner er en sofistikert og noen ganger komplisert transaksjon. Skatteimplikasjonene kan variere mye, bør du konsultere en skatterådgiver før du utøver aksjeopsjoner. Valg når du utøve aksjeopsjoner Vanligvis har du flere valg når du utøver dine opptjente aksjeopsjoner: Hold dine aksjeopsjoner Hvis du tror at aksjekursen vil stige over tid, kan du dra nytte av opsjonens langsiktige natur og vente til utøve dem til markedsprisen på utstederen overstiger stipendprisen din, og du føler at du er klar til å utøve aksjeopsjoner. Bare husk at aksjeopsjoner utløper etter en periode. Aksjeopsjoner har ingen verdi etter at de utløper. Fordelene med denne tilnærmingen er: yoursquoll forsinker eventuelle skattepåvirkninger til du utøver aksjeopsjoner, og potensiell takknemlighet for aksjen, og dermed utvide gevinsten når du trener dem. Initier en utøvelses-og-hold-transaksjon (cash-for-stock) Tren dine aksjeopsjoner for å kjøpe aksjer i firmaets aksjer og hold deretter aksjen. Avhengig av typen av opsjonen kan det hende du må sette inn penger eller låne på margin ved hjelp av andre verdipapirer i din Fidelity-konto som sikkerhet for å betale opsjonsprisen, meglerprovisjonene og eventuelle gebyrer og avgifter (hvis du er godkjent for margin). Fordelene ved denne tilnærmingen er: fordelene med aksjeeierskap i bedriften din (inkludert eventuelle utbytte) potensiell prisvurdering av prisen på selskapets stamaktie. Initier en utøvelses-og-selg-til-dekningstransaksjon Tren dine aksjeopsjoner for å kjøpe aksjer i selskapets aksjer, så selg akkurat nok av selskapets aksjer (samtidig) for å dekke aksjeopsjonskostnadene, skatter og meglerprovisjoner og avgifter. Provenuet du mottar fra en utøvelses-og-selg-til-dekningstransaksjon vil være aksjer på lager. Du kan få et restbeløp i kontanter. Fordelene ved denne tilnærmingen er: fordelene med aksjeeierskap i bedriften din (inkludert eventuelle utbytte) potensiell prisvurdering av prisen på selskapets stamaktie. muligheten til å dekke aksjeopsjonskostnader, skatt og meglerprovisjoner og eventuelle gebyrer med fortjeneste fra salget. Starte en trenings-og-selgstransaksjon (kontantløs) Med denne transaksjonen, som kun er tilgjengelig fra Fidelity dersom aksjeopsjonsplanen din forvaltes av Fidelity, kan du utøve aksjeopsjonen din til å kjøpe aksjeselskapet ditt og selge de oppkjøpte aksjene samtidig tid uten å bruke egne penger. Provenuet du mottar fra en utøvelses-og-selgstransaksjon, er lik den virkelige markedsverdien av aksjen minus stipendprisen og obligatorisk skattefradrag og meglerprovisjon og eventuelle gebyrer (din gevinst). Fordelene med denne tilnærmingen er: kontanter (utbyttet fra treningen) muligheten til å bruke provenyet til å diversifisere investeringene i porteføljen din gjennom din Fidelity-konto. Tips: Kjenn utløpsdatoen for aksjeopsjoner. Når de utløper, har de ingen verdi. Eksempel på et incentivaksjonsopsjon Øvelse Diskvalifiserende disposisjon ndash Aksjer solgt før angitt ventetid Antall opsjoner: 100 Grantpris: 10 Virkelig markedsverdi ved utøvelse: 50 Virkelig markedsverdi ved salg: 70 Handelstype: Tren og hold 50 Når aksjeopsjoner vest den 1. januar, bestemmer du deg for å utøve dine aksjer. Aksjekursen er 50. Dine aksjeopsjoner koster 1000 (100 aksjeopsjoner x 10 stipendpris). Du betaler aksjeopsjonskostnaden (1000) til arbeidsgiveren din og mottar 100 aksjer i meglerkontoen din. 1. juni er aksjekursen 70. Du selger 100 aksjer til gjeldende markedsverdi. Når du selger aksjer som er mottatt gjennom en aksjeopsjonstransaksjon, må du: Informer din arbeidsgiver (dette skaper en diskvalifiserende disposisjon) Betal vanlig inntektsskatt på forskjellen mellom tilskuddskursen (10) og full markedsverdi på tidspunktet for trening ( 50). I dette eksemplet, 40 a, eller 4000. Betal kapitalgevinster skatt på forskjellen mellom den fulde markedsverdi på tidspunktet for utøvelsen (50) og salgsprisen (70). I dette eksemplet, 20 a share, eller 2000. Hvis du hadde ventet å selge aksjeopsjoner i mer enn ett år etter at aksjeopsjonene ble utøvd og to år etter tildelingsdagen, ville du betale kapitalgevinster, i stedet for vanlig inntekt, på forskjellen mellom tildelingspris og salgspris. Next StepsCashless Utøvelse av ikke-kvalifiserte alternativer Skatteregler for kontantløs utøvelse av ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner. Noen arbeidsgivere gjør det lettere for opsjonsholdere å utøve sine muligheter ved å gi en metode for kontantløs trening. Vanligvis foretar selskapet ordninger med et meglerfirma, som låner penger til å kjøpe aksjene. Meklerfirmaet selger noe eller hele aksjene umiddelbart, med en del av provenuet som brukes til å tilbakebetale lånet ofte samme dag lånet ble gjort. De resterende inntektene (uten fradrag og provisjonskvitteringer eller andre gebyrer) betales til opsjonshaveren. Ikke alle selskapene tillater denne treningsmetoden. Noen selskaper ønsker å oppmuntre opsjonshavere til å beholde aksjene, slik at de vil ha en pågående eierandel i virksomheten. Andre kan være opptatt av at salget utført på denne måten vil senke prisen på deres lager. Gå gjennom valgdokumentene dine, eller kontroller med firmaet, for å se om denne metoden er tilgjengelig. Skattekonsekvenser Generelt er skattemessige konsekvenser av en kontantløs øvelse det samme som skattemessige konsekvenser av to separate skritt: Utøvelse av opsjonen. Dette trinnet krever generelt at du rapporterer ordinær kompensasjonsinntekt. Hvis du er en ansatt, gjelder det også et kildeskatt. Inntektene (og eventuelle tilbakeholdninger) vil bli rapportert til deg på skjema W-2 (hvis du er en ansatt) eller skjema 1099-MISC (hvis du ikke). For detaljer, se Utøvelse av uvalide aksjealternativer. Selger aksjen. Dette trinnet krever at du rapporterer gevinst eller tap (som i dette tilfellet er åpenbart kortsiktig). Du mottar Form 1099-B og forteller deg beløpet på inntektene (ikke mengden gevinst eller tap) fra salget. For detaljer, se Salg av ikke-kvalifisert opsjonslager. Vanlige spørsmål Vi ser ofte forvirring på følgende punkter: Q: Min gevinst ved å utøve alternativet vises på skjema W-2 som lønn, men Form 1099-B rapporterer hele beløpet av inntektene, inkludert gevinsten. Hvorfor rapporteres det samme beløpet to ganger A: Det samme beløpet er rapportert to ganger, men det er ikke beskattet to ganger. Form 1099-B viser hvor mye du har mottatt for å selge aksjen. Når du regner med gevinst eller tap, blir beløpet som rapporteres på W-2, behandlet som et ekstra beløp betalt for aksjen. (Med andre ord øker det grunnlaget.) Effekten er å redusere gevinsten eller øke tapet ditt, så du er ikke dobbeltbeskattet. Se salg av aksjer fra ikke-kvalifiserte alternativer. Spørsmål: Hvorfor har jeg gevinst eller tap når jeg solgte aksjen samtidig som jeg trente A: Vanligvis er det en liten gevinst eller tap å rapportere, av to grunner. For det første er beløpet som rapporteres på W-2 som inntekt, vanligvis basert på aksjekursens gjennomsnittlige pris for dagen du utøvde ditt valg, men megleren kan ha solgt til en pris litt over eller under den gjennomsnittlige prisen. Og for det andre vil salget av inntekter sannsynligvis bli redusert av en meglingkommisjon, som kan gi et lite tap. Men noen gevinster eller tap bør være minimal. Kashless øvelse: Hvorfor få personer holder aksjer ACA Journal Scottsdale Vår 1998 Elaine s Gill Volum: 7 Utgave: 1 Startside: 31-33 ISSN: 10680918 Emnebetingelser: opsjoner opsjoner handel kapitalgevinst ledelse kompensasjon Geografiske navn: USA Abstrakt: Når tiden kommer til å utøve sine aksjeopsjoner, har de fleste rang-og-fil-ansatte ikke råd til å skille ut kontanter. For å unngå å deplete sine besparelser bruker de fleste ansatte kontantløse øvelser. Dette gjør det mulig for ansatte, gjennom et spesialprogram som er opprettet av selskapet eller en megler, å utøve sine opsjoner uten kontantutlegg eller overgivelse av nåværende eierskap. Mekleren vil låne penger til å utøve sine opsjoner uten kontantutlegg eller overgivelse av nåværende eierskap. Megleren vil låne penger til å utøve til den ansatte, som umiddelbart vil selge nok aksjer til å dekke utøvelsesprisen, skatt og provisjoner. Arbeidsgiveren holder da det som er igjen i kontanter eller aksjer. Hvis arbeidstakeren velger å holde aksjen, blir fremtidig verdsettelse beskattet som gevinster når aksjen til slutt selges. Fulltekst: Copyright AMERICAN COMPENSATION ASSOCIATION Våren 1998 aksjeopsjoner har nylig kommet inn i deres prime. Selv om de har eksistert i flere tiår, har de aldri vært så mye brukt eller så variert i design og bruk som de er i dag. Mens det generelt er reservert for ledere, tilbyr mange selskaper nå aksjeopsjoner til alle ansatte. Nesten alle Fortune 1000-selskapene utsteder aksjeopsjoner og mange selskaper, inkludert General Mills Inc. Procter Gamble Co. Du Pont Co. PepsiCo og Kimberly-Clark, har bredbaserte opsjonsplaner. En nylig studie av William M. Mercer fant at 30 prosent av de største amerikanske selskapene har etablert bredbaserte opsjonsplaner. Hva er begrunnelsen bak å tilby aksjeopsjonsfordeler til alle nivåer av ansatte, fra ledere til rang og fil. Den mest populære grunnen synes å være å få ansatte til å tenke som eiere. Det er imidlertid andre grunner som legger vekt på å binde ansattes rikdom direkte til aksjeeiere og motivere ansatte til å øke aksjeeierverdien. En av de beste måtene å øke aksjeeierverdien er å gjøre hver ansatt en aksjeeier. Denne effekten kan oppnås med aksjeopsjoner. De fleste rang-og-fil ansatte og mange ledere har ikke råd til å skille ut kontanter når tiden kommer til å utøve sine aksjeopsjoner. De trenger penger for å dekke både aksjekurs og skatt når de utøver ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner. I tillegg har mange ansatte ikke et stort personlig reserve av aksjemarkedet til bruk som betaling for aksjeopsjonen når tiden kommer til å trene. Dette er ofte referert til som lager for aksjeøvelse. For å unngå å deplete sine besparelser bruker de fleste ansatte kontantløse øvelser. Dette gjør det mulig for ansatte, gjennom et spesialprogram som er opprettet av selskapet eller en megler, å utøve sine opsjoner uten kontantutlegg eller overgivelse av nåværende eierskap. Megleren vil låne penger til å utøve til den ansatte, som umiddelbart vil selge nok aksjer til å dekke utøvelsesprisen, skatt og provisjoner. Arbeidsgiveren holder da det som er igjen i kontanter eller aksjer. Hvis arbeidstakeren velger å holde aksjen, blir fremtidig verdsettelse beskattet som gevinster når aksjen til slutt selges. Provisjoner kan variere med størrelsen på opsjonen som utøves og av megler. De fleste selskaper bruker flere meglere med etablerte provisjonsrenter. En 1997-undersøkelse av lagerplanutforming og administrasjon av Deloitte Touche LLP viste at 76 prosent av selskapene med opsjonsplaner har et kontantbehandlet treningsprogram, mens 47 prosent gir aksjer på lager. Cashless har blitt den mest populære metoden for å utøve aksjeopsjoner. Ved å benytte denne metoden blir spørsmålet om hvorvidt den ansatte egentlig egentlig eide aksjene. Tross alt ble aksjene kjøpt og solgt samme dag. En studie fra 1996 av to assosierte regnskapsprofessorer, Steven Huddart fra Duke University og Mark Lang ved University of North Carolina i Chapel Hill, fant at to tredjedeler av treningsaktiviteten til ansatte på lavere nivå skjedde bare seks måneder etter at de var hjemmehørende og alternativene var i pengene. Ledende ansatte utøves til halvparten av denne satsen. Nitti prosent av de ansatte i studien solgte sine aksjer umiddelbart etter trening ved hjelp av den cashless øvelsen. Klar Cash Temptation En grunn til valg er så populær, er at etter den første opptjeningsperioden, kan de lett konverteres til kontanter, og gir utsikt og fare for umiddelbar tilfredsstillelse. Dette viser seg ofte fristende for folk som ser alternativer som en rask penge kilde i stedet for som en langsiktig rikdom byggherre. I kontrast ser ansatte 401 (k) planer som pensjonsoppsparingskonto på grunn av planbegrensninger og skatteforpliktelser. For mange selskaper slår en rask omstilling av opsjoner seg opprinnelige formålet med å få ansatte til å tenke som eiere. Vil du kausjonere ut av virksomheten din ved første tegn på tilbakegang eller etter at du har angitt et bestemt overskudd, selv om det er stor mulighet for fortsatt lønnsomhet Tross alt, når ansatte har utøvet alle sine opsjoner, er de mindre sannsynlig å være opptatt av aksjekurs og stockholder verdi. Mange selskaper har lengre opptjeningsperioder, slik at ansatte vil ta en langsiktig utsikt over økt stockholder verdi. For å fremme ansattes aksjeeierskap har enkelte selskaper krevd toppledere til å møte definerte retningslinjer for aksjeeierskap for å øke beholdningen av aksjemarkedet. Den mest populære typen opsjon utstedt av selskaper er ikke-kvalifisert aksjeopsjon, som ikke gir gunstig skattemessig behandling på tidspunktet for trening. Ifølge Deloitte Touche-undersøkelsen utsteder 92 prosent av de undersøkte selskapene ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner. Fordi gevinsten blir beskattet som ordinær inntekt når den utøves, er det ikke noe incitament for ansatte å kjøpe aksjene og holde det fordi skattene er de samme uansett hvilken type trening. Incentive stock options (ISOs) har et incitament til å holde fast på aksjen for å kvalifisere for gunstig skattebehandling. Ved salg av aksjen beskattes den økte verdien til de lavere kapitalgevinstene på 28 prosent dersom aksjene holdes for ett år eller 20 prosent dersom det holdes i 18 måneder. Mange selskaper utsteder ikke ISOs fordi mange ansatte bruker kontantløse øvelser, noe som i hovedsak gjør ISOs til ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner på grunn av umiddelbar salg. De fleste ISO-er utstedes blant nyere, høyteknologiske selskaper som har hovedfokus på å øke sin virksomhet. De fleste ansatte er ikke kjent med markedet og har aldri kjøpt eller solgt lager før. Bedrifter utdanner deres ansatte på hvordan de får mest mulig ut av sine opsjoner og på verdien av å holde aksjer etter øvelsen. Disse selskapene vurderer også utvanningseffekten at store aksjeopsjoner har på stockholder verdi når ansatte bruker kontantløse øvelser. Noen selskaper har begynt å lette eller gi nye opsjoner i beløpet utøvet til dagens pris dersom ansatte beholder beholdningen etter at de har trent. Disse strategiene er en stor utfordring når mange ansatte fortsatt har problemer med å investere pensjonssparing gjennom 401 (k) planer. Mens ingen firmaer har problemer med å gi økonomisk rådgivning, går mange en fin linje ved å tilby utenfor finansiell planlegging som en fordel for de ansatte. General Motors Corp. innleder et opplæringsprogram for å utdanne ledere på fordelene som realiseres gjennom aksjeeierskap, herunder fortsatt vekst i aksjekurs, utbytteinntekt og mulig gunstig skattebehandling. Eli Lilly Co. tilskriver mye av suksessen til det nye GlobalShares bredbaserte opsjonsprogrammet til fokus på en enkel, praktisk treningsprosess. I likhet med andre selskaper med bredbaserte programmer, skjønte Eli Lilly viktigheten av at ansatte hadde rask og enkel tilgang hvis de ønsket å utøve sine muligheter. For General Motors og Eli Lilly blir de fleste opsjoner utøvet kontantløse. Det er ikke nok å gjøre ansatte i aksjeeiere for en angitt periode. Bedrifter må skape et miljø som gjør at folk kan opptre som eiere. Oftere enn ikke, det er en personlig beslutning av ansatte å ta pengene og løpe. Mange betaler for å kjøpe et hus, betale høyskoleopplæring eller få en umiddelbar positiv kontantstrøm. Andre ansatte stiller mål og bestemmer at de skal trene til en bestemt pris. Når aksjekursen begynner å dyppe, blir mange ansatte panikk ved tanken på å tape penger og kausjonere gjennom en kontantløs øvelse. Det virker som om ansatte har omsatt opsjonsprogrammer i kontanter, og selskaper har assistert ved å tilby kontanterløse øvelser. Men ansatte kan ikke dra nytte av aksjeopsjoner med mindre aksjekursen øker i løpet av bevilgningstiden. Også, hvis ansatte må betale for sine aksjer i utgangspunktet gjennom kontanter eller aksjer, kan det heller ikke oppfattes som en reell fordel. En aksjekursøkning fordeler selskap, ansatte og aksjeeiere. Aksjeopsjoner: Juster en ansattes personlige økonomiske suksess med selskapets. Anerkjenn de ansatte fortsatte bidrag til virksomheten. Øk medarbeiderne i bedriftens suksess. Samtidig kan aksjeopsjoner øke medarbeiderens bevissthet om selskapets aksjekurs på daglig basis. Når Chemical Banking Corp. utstedte sine aksjer i suksess, ble kontrollen av tilbudet i avisen et tidlig morgenritual for enkelte ansatte. Etter hvert som aksjekursen økte, så gjorde de spenningen. Dette er noen grunner til at selskapene har fortsatt å gi opsjoner sammen med kontantløse øvelser. Forfatternotat Elaine S. Gill er Senior Administrator for General Motors Corp. s Worldwide Executive Compensation Staff. Hun er ansvarlig for å bistå verdens største bilprodusent med total executive compensation-strategi og utvikling. Hun er medvirkende i utviklingen av ulike aspekter av executive kompensasjon, inkludert langsiktige insentiver, årlige incentiver, grunnlønn og fordeler. Hennes kompetanseområder omfatter eksekutiv kompensasjon, menneskelige ressurser, industrielle relasjoner, produksjon, mekanisk og industriell prosjektering. Hun har en B. S. i industriell ingeniørfag fra North Carolina AT State University og en M. S. i ledelse fra Kettering University. Steven Huddart Smeal College of Business, Penn State University, University Park, PA 16802-3603 USA (814) 865-0041 (814) 863-8393 fax huddartpsu. edu vCard Hjem Forrige Neste Huddart Site Map personal. psu. edusjh11InTheNewsACA1.shtml was sist oppdatert fredag 16. desember 2016. I dag er man 6. mars 2017. Med mindre annet er nevnt, er alt materiale: Copyright copy1995-2016 Steven Huddart. Alle rettigheter forbeholdt. Stockalternativer Å gjøre riktige beslutninger om aksjeopsjoner kan sette penger i lommen. Å gjøre feil beslutninger kan koste deg penger i noen tilfeller, mye penger. Grunnleggende om aksjeopsjoner Nøkkelpunkter. Hvordan du administrerer aksjeopsjoner, avgjør om du tjener penger eller mister penger. I enkelte tilfeller kan tapene være betydelige. Her, velg hvordan lageropsjoner fungerer, inkludert treningsmetoder og skatt. Nyttig informasjon for investorer som har mottatt opsjoner fra sine arbeidsgivere. Hvis du har arbeidsopsjoner, eller hvis du får alternativer i fremtiden, må du forstå hvordan de fungerer. Å ta riktige beslutninger om aksjeopsjoner kan sette penger i lommen. Å gjøre feil beslutninger kan koste deg penger i noen tilfeller, mye penger. Et opsjonsfond gir deg rett, men ikke forpliktelsen, å kjøpe et visst antall aksjer av arbeidsgiverens aksjer til en fast pris innenfor en viss tidsramme. Vilkårene som gjelder for alternativene dine er stavet ut i din gaveavtale. Det vil fortelle deg: Din tilskuddsdato. Bidragsdatoen er når du har blitt gitt dine valgmuligheter. Dette er viktig for å hjelpe deg og selskapet med å holde oversikt over viktige datoer som opptjeningsplaner og treningsperioder (se nedenfor). Hvor mange og hvilke slags opsjonsmaksjonerende aksjeopsjoner (ISOs) eller ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner (NQSOs) mdashyou har blitt gitt. Strike (øvelsen) pris for bevilgningen. Strike-prisen er beløpet du betaler for hver aksje på lager når du trener alternativene dine. Trening betyr at du bruker opsjonene dine til å kjøpe aksjer av aksjeselskap til strykingspris. Strykprisen for hvert stipend vil ikke endres selv om aksjekursen endres. Fortidsplanen. Generelt må du holde valg for en periode før du trener dem. Treningsperioden. Dette er hvor mye tid du må utøve dine valg når de er vest. I de fleste tilfeller har du 10 år fra tilskuddsdagen før alternativene dine utløper. Skatter og opsjoner Skattebehandling av opsjonsopsjoner og ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner er forskjellig. Generelt er ISOs kvalifisert for spesiell skattemessig behandling og NQSOs arent. For å kvalifisere for spesiell skattemessig behandling må du holde aksjer fra en ISO-øvelse i lengre tid enn: To år fra tilskuddsdagen og Ett år fra utøvelsesdagen. Hvis du oppfyller krav til holdbarhetsperiode, er ISO-utøvelsen skattefri for alminnelig inntektsskatt. Når du senere selger aksjene, blir transaksjonen beskattet på langsiktig kapitalgevinst skattesats, noe som er gunstigere enn vanlige skattesatser. (Din kostnadsgrunnlag er lik avgiftsbeløpet.) Hvis du ikke oppfyller beholdningskravene, diskvalifiserer du ISO-ene, og du vil skylde vanlig inntektsskatt i årets diskvalifiserende disposisjon (året du selger). Skyldig skatt vil være basert på det minste av spredningen (forskjellen mellom aksjekursen og markedsprisen på aksjene) på tidspunktet for utøvelse eller disposisjon. For eksempel, hvis strekkprisen er 10 og markedsprisen er 40 på tidspunktet for utøvelsen, er spredningen 30. Hvis du utøver 100 aksjer og senere diskvalifiserer når markedsprisen er 30, vil du skylde vanlig inntektsskatt på kun 2.000 (20 x 100). Hvis du diskvalifiserer når markedsprisen er 50, vil du skylde ordinær inntektsskatt på det opprinnelige treningsspredningen på 3.000 (30 x 100) og de resterende 10 per aksjen vil bli behandlet som kortsiktig eller langsiktig kapitalgevinst, avhengig av på hvor lenge har du holdt aksjen etter trening. En diskvalifiserende disposisjon under den opprinnelige markedsverdi på tidspunktet for utøvelsen vil generere et kapital tap uten ordinær inntektsskatt. Hvis du har mer enn 100 000 i ISOs som er opptatt på ett år (basert på markedsverdi på tildelingstidspunktet), er beløpet over 100 000 ikke berettiget til spesiell skattemessig behandling. Å utøve ISOs kan også utløse alternativ minimumskatt (AMT). Selv om ISO-spredningen på tidspunktet for utøvelsen ikke er skattepliktig for vanlige formål, er det inkludert i inntektsavkastningen som en AMT-justering. Hvis AMT gjelder, kan du skylde tilleggsskatt i treningsåret. En diskvalifiserende disposisjon i samme år med trening eliminerer AMT-problemet, men hvis en diskvalifiserende disposisjon oppstår i et år etter trening, kan du bli utsatt for det verste av begge verdenssammenheng i utøvelsesåret og ordinær inntektsskatt i årets år. diskvalifiserende disposisjon. Du bør tenke på noen AMT du kanskje skylder som en forskuddsbetaling. Generelt, hvis du holder ISO-aksjen for den nødvendige tidsperioden i en kvalifiserende disposisjon, kan salget generere en AMT-kreditt. Den viktige tingen å huske er at du har en dobbel prisbasert strike-pris på tidspunktet for trening, er kostnadsgrunnlaget for ordinær skatt (kapitalgevinster) og markedsprisen på tidspunktet for trening er kostnadsgrunnlag for AMT-formål. Din skatteforhandler kan finne ut resten, så lenge du har gode poster. Den spesielle skattebehandlings - og holdingsperioden gjelder ikke for NQSOs. Når du trener NQSOs, vil du skylle vanlig inntektsskatt i treningsåret basert på spredningen på det tidspunktet du utøver alternativene dine. NQSOs er også gjenstand for inntekt og lønn (FICA) skattemessig tilbakeholding på tidspunktet for trening. Øvelsesmetoder Når du utøver opsjoner, kjøper du aksjer av aksjeselskap til strykpris. Hvis strekkprisen er lavere enn markedsprisen på aksjen, er opsjonene i pengene. Hvis strekkprisen er høyere enn markedsprisen, er opsjonene ute av pengene, eller under vann. Så lenge du kan kjøpe selskapet aksjer på en offentlig børs, ønsker du ikke å utøve opsjoner som er under vann siden du betaler mer for å utøve alternativene enn du må betale for å kjøpe aksjer på det åpne markedet. Vanligvis kan du velge mellom tre treningsmetoder (sjekk din spesifikke opsjonsplan): Kontantøvelse. Du må gi pengene til å betale for øvelsen pluss eventuelle transaksjonsgebyrer og gjeldende kildeskatt. For eksempel, hvis strekkprisen er 10 og du utøver 100 alternativer, vil øvelsen koste 1000 (10 x 100) pluss transaksjonsgebyrer og eventuelle kildeskatt på grunn av trening. Cashless øvelse. Du bruker alternativene dine til å kjøpe aksjer på aksjer, som du samtidig selger for å betale utøvelseskost, transaksjonsgebyrer og eventuelle kildeskatt på grunn av trening. Du kan selge alle aksjene og lomme eventuelle gjenværende penger eller selge nok nok aksjer til å betale alt og beholde de resterende aksjene på en meglerkonto. Bytte. Noen arbeidsgivere lar deg utøve dine opsjoner og bruke selskapsbeholdning som du allerede eier for å dekke øvelseskostnaden. Du kan fortsatt skylde transaksjonsgebyrer og avgifter. Få eksperthjelp Før du utøver arbeidsopsjoner, snakk med en skatterådgiver eller finansiell rådgiver. Du må forstå hvordan øvelsen vil påvirke skatteplikt, og du må kanskje betale estimerte skatter for å unngå underpayment straffer for året. Informasjonen som er oppgitt her, er kun for generelle informasjonsformål og bør ikke betraktes som en individuell anbefaling eller personlig investering eller skatterådgivning. Hver investor må gjennomgå en sikkerhetstransaksjon for sin egen spesielle situasjon. Dataene som finnes her er hentet fra det som anses pålitelige kilder, men dets nøyaktighet, fullstendighet eller pålitelighet kan ikke garanteres. Eksempler som tilbys er kun for illustrerende formål (eller informasjonsformål) og ikke ment å være reflekterende av resultater du kan forvente å oppnå. Schwab senter for finansiell forskning er en divisjon av Charles Schwab amp Co. Inc. Rande Spiegelman. CPA, CFP, er direktør for finansiell planlegging ved Schwab senter for finansiell forskning. Spiegelman spesialiserer seg på personlig økonomisk planlegging, inkludert inntektsskatt, eiendomsskatt, pensjon, kontantstrøm, nettoverdi, kompenserende aksjeopsjoner, ansattes planer, investeringer og porteføljeplanlegging. Alternativer har et høyt risikonivå og er ikke egnet for alle investorer. Visse krav må oppfylles for handel alternativer gjennom Schwab. Vennligst les opsjonsopplysningsdokumentet med tittelen Egenskaper og Risiko for standardiserte alternativer før du vurderer eventuelle opsjonstransaksjoner. Diversifikasjonsstrategier sikrer ikke fortjeneste og beskytter ikke mot tap i fallende markeder. Denne informasjonen er ikke ment å erstatte spesifikke individuelle skatte-, juridiske eller investeringsplanleggingsråd. Hvor spesifikt råd er nødvendig eller hensiktsmessig, anbefaler Schwab konsultasjon med en kvalifisert skatterådgiver, CPA, Financial Planner eller Investment Manager. Informasjonen som er oppgitt her, er kun for generelle informasjonsformål og bør ikke betraktes som en individuell anbefaling eller personlig investeringsrådgivning. Investeringsstrategiene som er nevnt her, kan ikke være egnet for alle. Hver investor må gjennomgå en investeringsstrategi for sin egen spesielle situasjon før han foretar investeringsbeslutninger. Alle uttrykk for mening kan endres uten varsel i reaksjon på skiftende markedsforhold. Data som finnes heri fra tredjepartsleverandører er hentet fra det som anses pålitelige kilder. Men nøyaktigheten, fullstendigheten eller påliteligheten kan ikke garanteres. Eksempler som tilbys er kun til illustrasjonsformål og er ikke ment å være reflekterende av resultater du bør forvente å oppnå. Schwab senter for finansiell forskning er en divisjon av Charles Schwab amp Co. Inc. Kontakt oss Meglere: Ikke FDIC-forsikret Ingen bankgaranti kan miste verdi Materialet på denne nettsiden er gitt for generelle informasjonsformål. Informasjonen på dette nettstedet og det som tilbys av Equity Award Consultation Team er ikke ment å være en erstatning for spesifikke individuelle skatte-, juridiske eller investeringsplanleggingsråd. Hvor spesifikt råd er nødvendig eller hensiktsmessig, anbefaler Schwab konsultasjon med en kvalifisert skatterådgiver, CPA, finansiell planlegger, juridisk rådgiver eller investeringsansvarlig. Charles Schwab amp Co. Inc. og Charles Schwab Bank er separate men tilknyttede selskaper og heleide datterselskaper av The Charles Schwab Corporation. Brokerage produkter og tjenester tilbys av Charles Schwab amp Co. Inc. Medlem SIPC. Innskudd og utlånsprodukter og tjenester tilbys av Schwab Bank, medlem FDIC og en likeverdig boliglåner. Schwab Stock Plan Services tilbyr egenkapital kompensasjon plan tjenester og andre finansielle tjenester til bedrifter og ansatte gjennom Charles Schwab amp Co. Inc. (Schwab). Schwab, en registrert meglerforhandler, tilbyr sine tjenester til meglere og forvaringstjenester. 169 2017 Charles Schwab Amp Co. Inc. Alle rettigheter reservert. Medlem SIPC. CS18801-01 (0714-4027) (0114)
No comments:
Post a Comment